2023년 4월에 도입된 **첫 주택 저축 계좌(FHSA)**는 첫 주택 구매를 계획 중인 캐나다인들에게 새로운 저축 방식을 제공하고 있습니다. RRSP(등록 은퇴 저축 계획)와 TFSA(세금 면제 저축 계좌)의 장점을 결합한 이 계좌는 세금 혜택과 투자 기회를 통해 첫 주택 구매자를 위해서 캐나다 정부가 만든 지원정책입니다.
FHSA란 무엇인가요?
FHSA는 첫 주택 구매자가 연간 최대 $8,000, 평생 최대 $40,000까지 저축할 수 있도록 허용합니다. RRSP처럼 기여금은 과세 소득을 줄여주며, TFSA처럼 주택 구매를 위한 인출은 세금이 부과되지 않습니다.
세금 혜택은 큰 차이를 만들 수 있습니다. 예를 들어, 최고 세율의 과세 구간에 있는 경우 $8,000의 기여금으로 약 $4,000의 세금 환급을 받을 수 있습니다.
누가 FHSA를 개설해야 할까요?
FHSA는 큰 혜택을 제공하지만, 모든 사람에게 적합하지는 않습니다.
- 고소득자: 높은 세율에 속해 있다면 즉각적인 세금 공제가 매력적입니다. 연말 전에 기여하면 올해 세금 환급을 청구할 수 있습니다.
- 소득이 낮거나 자금이 부족한 경우: 과세 소득이 낮거나 자금이 부족하다면 지금 계좌를 개설해 기여 한도를 시작하세요. 그러나 기여는 소득이나 재정 상황이 개선된 후에 하십시오.
- 주택 구입 시점이 불확실한 경우: 주택 구매 계획이 명확하지 않더라도 FHSA를 고려할 가치가 있습니다. 자금은 세금 없이 성장하며, 사용하지 않은 금액은 RRSP로 이체 가능해 RRSP 기여 한도에 영향을 미치지 않습니다.
FHSA 기여 및 환급을 극대화하는 방법
기여 한도의 이월
사용하지 않은 기여 한도는 다음 해로 이월되며 최대 $8,000까지 가능합니다. 예를 들어, 이번 달에 계좌를 개설하고 2024년에 기여하지 않았다면, 2025년에 $16,000을 기여할 수 있습니다. 단, 해당 연도 내에 이루어진 기여만 세금 환급을 받을 수 있습니다.
이중 환급 타이밍
12월에 FHSA를 개설하고 $8,000을 기여하면 올해 세금 공제를 청구할 수 있습니다. 다음 해 1월에 또 $8,000을 기여하면 다음 해 세금 공제를 청구할 수 있습니다. 고소득 부부가 이 전략을 활용하면 2년간 약 $12,000에서 $16,000의 환급을 받을 수 있습니다.
파트너 및 가족과 함께 FHSA 활용하기
- 공동 주택 구매: 배우자나 파트너가 모기지에 포함되지 않더라도, CRA의 법적 소유권 규정을 충족하는 한 각각의 FHSA에 기여할 수 있습니다.
- 증여: 기여금은 누구의 증여로도 충당할 수 있지만, 인출은 FHSA 소유자의 계좌에서 이루어져야 합니다.
FHSA 투자 전략
안전성을 우선시하세요
5년 이내에 주택을 구매할 계획이라면 안전을 우선적으로 고려하세요. 보수적인 관점에서는 시장 변동성으로부터 원금을 보호하기 위해 주식을 완전히 피할 것을 권장합니다.
다소 위험을 감수할 의향이 있다면, 캐나다 은행 주식에 투자하는 ETF나 다우존스 산업평균지수(DJIA) 같은 광범위한 지수 펀드를 고려할 수 있습니다. 그러나 대부분의 경우 다음 옵션에 집중하는 것이 더 현명합니다.
- 고금리 저축 계좌: 사실상 위험이 없고 적당한 수익률 제공
- 뮤추얼 펀드 스타일 투자 저축 계좌: 저비용 및 CDIC 보호
- GIC 및 ETF: 중기 성장에 적합하며 위험이 적음
장기적 성장을 목표로 하세요
곧 주택 구매 계획이 없다면 FHSA를 통해 부를 축적할 수 있습니다. 연간 최대 $40,000까지 기여하고, 투자가 세금 없이 성장하도록 하십시오. 만약 주택 구매가 현실화되지 않더라도, 잔액을 RRSP로 페널티 없이 이체할 수 있습니다.
FHSA 규칙 알아두기
- 계좌 폐쇄 및 인출: 첫 번째 인출 후, 계좌는 다음 해 말까지 폐쇄해야 합니다.
- 적격 주택 구매: 자금은 주요 거주지 구입에 사용되어야 하며, CRA 기준을 충족하고 구매 후 1년 내에 거주해야 합니다.
- 기여 한도 누적 불가: 사용하지 않은 기여 한도는 무한히 누적되지 않으며, 연간 $8,000로 제한됩니다.
FHSA를 활용한 독창적인 전략
- RRSP 이체
RRSP 자금을 FHSA로 이체할 수 있지만 추가 세금 공제를 받을 수는 없습니다. 그러나 RRSP 한도가 제한적이거나 연금이 많은 사람에게는 훌륭한 전략입니다. - 장기 저축 도구로 활용
주택 구매를 하지 않더라도 FHSA는 효과적인 저축 수단이 될 수 있습니다. 연간 $8,000씩 기여해 5년 안에 평생 최대치인 $40,000에 도달한 후, 해당 자금을 RRSP로 이체해 세금이 연기된 상태에서 계속 성장하도록 할 수 있습니다.
FHSA 시작하는 방법
- 계좌 개설: 본인에게 적합한 제공업체를 선택하세요.
- 투자 선택: 5년 이내 구매 계획이 있다면 안전하고 저비용 옵션에 집중하세요.
- 전략적으로 기여: 세금 혜택과 환급 기회를 극대화할 수 있도록 기여 타이밍을 조정하세요.
결론
FHSA는 첫 주택 구매자에게 세금 절감, 투자 성장, 유연성을 제공하는 가장 효과적인 도구 중 하나입니다.
주택 구매를 곧 계획하고 있든, 저축을 이제 시작하든 FHSA는 주택 소유로 가는 명확한 길을 제공합니다. 이를 최대한 활용하는 방법이 궁금하다면 금융 전문가에게 문의하세요.
